Tussen 18 en 64 jaar kan je aan pensioensparen doen via een fonds of een verzekering. Dat blijft een goede vorm van sparen omdat je fiscaal een deel recupereert. In ruil voor dat fiscaal voordeel volgt een eindbelasting van 8% op 60 jaar. Wat je na je 60ste opbouwt, wordt niet meer belast, terwijl je fiscale voordeel doorloopt tot 65. Tenzij je na 55 begint te sparen, dan wordt de eindbelasting pas geheven als je contract 10 jaar loopt, dus niet op 60. Een deel van die 8% wordt al vervroegd geïnd: op basis van je kapitaal...
Tussen 18 en 64 jaar kan je aan pensioensparen doen via een fonds of een verzekering. Dat blijft een goede vorm van sparen omdat je fiscaal een deel recupereert. In ruil voor dat fiscaal voordeel volgt een eindbelasting van 8% op 60 jaar. Wat je na je 60ste opbouwt, wordt niet meer belast, terwijl je fiscale voordeel doorloopt tot 65. Tenzij je na 55 begint te sparen, dan wordt de eindbelasting pas geheven als je contract 10 jaar loopt, dus niet op 60. Een deel van die 8% wordt al vervroegd geïnd: op basis van je kapitaal op 31/12/2014, is er elk jaar een vervroegde heffing van 1%. Doe je pas sinds 1/1/2015 aan pensioensparen, dan is er geen vervroegde heffing, enkel 8% taks op 60 jaar.Het zomerakkoord voorziet nu een nieuwe regeling. De wetswijziging is er nog niet, maar dit is wat de regering heeft beslist:Zuiver fiscaal is het bedrag optrekken naar €1.200 meestal niet interessant. Stort je € 940 dan krijg je immers 30% belastingvermindering. Als je rekening houdt met een gemeentebelasting van pakweg 7%, stijgt het fiscaal voordeel tot 32,10%, afgerond € 302. Stort je €1.200 dan is het fiscaal voordeel een stuk lager: 25%. Als je dan rekening houdt met een gemeentetaks van 7% kom je op 26,75% uit of afgerond € 321. Je moet dus € 260 meer storten om € 19 bijkomend fiscaal voordeel te genieten, zelfs als je rekening houdt met 7% gemeentebelasting. Maar ook je leeftijd is een belangrijke factor in het verhaal.Ben je jonger dan 60, dan is het bedrag van je pensioensparen optrekken naar €1.200 niet interessant omdat het bijkomend voordeel heel beperkt is. € 260 meer storten in ruil voor slechts €19 meer fiscaal voordeel, vinden we een hoge prijs om je centen vast te zetten in het systeem van pensioensparen. Je kan dat bedrag even goed sparen bij je bank via een beleggingsfonds. Dan kan je op elk moment verkopen en hoef je je niet te beperken tot maximum €1.200 per jaar. We raden dus enkel aan om toch €1.200 te storten als je er anders niet in slaagt om bijkomend te sparen.In het jaar dat je 60 wordt tot en met het jaar dat je 64 wordt, is het fiscaal wel interressant om €1.200 te storten. In die periode krijg je immers een fiscaal voordeel, zonder dat je verder op je pensioensparen belast wordt (want op 60 heb je de eindbelasting van 8% al betaald). Stort je nadat je 60 wordt €1.200 dan geniet je van een fiscale hefboom van 26,75%, als je ook rekening houdt met de gemeentebelasting.TIP. In het jaar waarin je 60 jaar wordt, stort je de premie beter niet vóór je effectief 60 jaar bent, maar minstens één maand later. Zo blijft deze laatste storting buiten de berekeningsbasis van de taks van 8%.
