Inhoud:
MANIER 1 - Het voordeligste systeem van interestaftrek kiezen
Voor het aangiftejaar 2008 (inkomsten 2007) vallen twee veranderingen te noteren wat de woonfiscaliteit betreft.
- De woningaftrek (het stuk kadastraal inkomen dat vrijgesteld wordt in de personenbelasting) is in 2005 verdwenen. Voor elke eigen woning wordt het kadastraal inkomen automatisch volledig vrijgesteld (niet wat de onroerende voorheffing betreft). U hoeft het dus niet meer te vermelden in uw aangifte.
- De aftrek voor de enige en eigen woning heeft het vroegere systeem van het woonsparen (de bijkomende interest- en kapitaalaftrek) vervangen. Deze aftrek is een bedrag, een 'korfje', dat kan worden opgevuld met interesten, kapitaalaflossingen en eventueel premies van een individuele levensverzekering met betrekking tot een hypothecaire lening. Voorwaarde is dat de hypothecaire lening tot doel heeft een enige, eigen woning aan te kopen, te bouwen, volledig of gedeeltelijk te renoveren of de erfenisrechten van zo'n woning te betalen.
Of het uw enige woning is, wordt beoordeeld op 31 december van het jaar na dat waarin de lening wordt afgesloten. Of het uw eigen woning is, wordt beoordeeld op 31 december van het jaar waarin de lening wordt afgesloten, tenzij u om welbepaalde redenen uw intrek nog niet kunt nemen in uw woning (contracten, staat van de werken…).
Voorbeeld In oktober 2007 gaat u een lening aan om een nieuw huis te bouwen. Uw huidige huis moet ten laatste in 2008 verkocht zijn opdat het nieuwe effectief als uw nieuwe eigendom kan worden beschouwd. Ten laatste in 2009 moet u uw nieuwe huis betrekken. Niet gemakkelijk om met al deze termijnen rekening te houden!
Voor het aanslagjaar 2008 (inkomen 2007) bedraagt de aftrekbare 'korf' € 1990 per belastingplichtige, te verhogen met € 660 gedurende de eerste 10 jaar op voorwaarde dat het uw enige woning blijft en nog eens met € 70 indien u drie kinderen (of meer) ten laste hebt op 1 januari van het jaar na dat waarin de lening werd afgesloten.
Het oude systeem van bijkomende interestaftrek blijft bestaan voor belastingplichtigen die al een lopende lening hadden, maar zij kunnen kiezen voor de toepassing van het nieuwe systeem als ze de oude lening afsluiten en een nieuwe aangaan. Het best laat u de financieringsinstelling berekenen wat voor u het voordeligst is, maar in de meeste gevallen zal dit het nieuwe systeem zijn.
Terug naar begin
10 manieren om uw fiscale factuur te verlichten
Uw fiscale factuur een pak verlichten is geen onmogelijke opdracht dit jaar! Ziehier 10 raadgevingen om uw aangifte van 2008 (inkomen 2007) zo rendabel mogelijk in te vullen.Inhoud:
MANIER 1 - Het voordeligste systeem van interestaftrek kiezen
Voor het aangiftejaar 2008 (inkomsten 2007) vallen twee veranderingen te noteren wat de woonfiscaliteit betreft.
- De woningaftrek (het stuk kadastraal inkomen dat vrijgesteld wordt in de personenbelasting) is in 2005 verdwenen. Voor elke eigen woning wordt het kadastraal inkomen automatisch volledig vrijgesteld (niet wat de onroerende voorheffing betreft). U hoeft het dus niet meer te vermelden in uw aangifte.
- De aftrek voor de enige en eigen woning heeft het vroegere systeem van het woonsparen (de bijkomende interest- en kapitaalaftrek) vervangen. Deze aftrek is een bedrag, een 'korfje', dat kan worden opgevuld met interesten, kapitaalaflossingen en eventueel premies van een individuele levensverzekering met betrekking tot een hypothecaire lening. Voorwaarde is dat de hypothecaire lening tot doel heeft een enige, eigen woning aan te kopen, te bouwen, volledig of gedeeltelijk te renoveren of de erfenisrechten van zo'n woning te betalen.
Of het uw enige woning is, wordt beoordeeld op 31 december van het jaar na dat waarin de lening wordt afgesloten. Of het uw eigen woning is, wordt beoordeeld op 31 december van het jaar waarin de lening wordt afgesloten, tenzij u om welbepaalde redenen uw intrek nog niet kunt nemen in uw woning (contracten, staat van de werken…).
Voorbeeld In oktober 2007 gaat u een lening aan om een nieuw huis te bouwen. Uw huidige huis moet ten laatste in 2008 verkocht zijn opdat het nieuwe effectief als uw nieuwe eigendom kan worden beschouwd. Ten laatste in 2009 moet u uw nieuwe huis betrekken. Niet gemakkelijk om met al deze termijnen rekening te houden!
Voor het aanslagjaar 2008 (inkomen 2007) bedraagt de aftrekbare 'korf' € 1990 per belastingplichtige, te verhogen met € 660 gedurende de eerste 10 jaar op voorwaarde dat het uw enige woning blijft en nog eens met € 70 indien u drie kinderen (of meer) ten laste hebt op 1 januari van het jaar na dat waarin de lening werd afgesloten.
Het oude systeem van bijkomende interestaftrek blijft bestaan voor belastingplichtigen die al een lopende lening hadden, maar zij kunnen kiezen voor de toepassing van het nieuwe systeem als ze de oude lening afsluiten en een nieuwe aangaan. Het best laat u de financieringsinstelling berekenen wat voor u het voordeligst is, maar in de meeste gevallen zal dit het nieuwe systeem zijn.
Terug naar begin
MANIER 2 - Een milieuvriendelijke auto kopen
Een propere wagen kopen vermindert uw aankoopfactuur met:
- 15% van de aankoopprijs met een maximum van € 4270 (inkomen 2007) indien uw wagen minder dan 105 gr CO2 uitstoot per km,
- 3 % van de aankoopprijs met een maximum van € 760 (inkomen 2007) indien uw wagen tussen de 105 en 115 gr CO2 uitstoot per /km,
- € 200 (inkomen 2007) voor een dieselwagen die met een roetfilter is uitgerust en minder dan 103 gr CO2 per km uitstoot.
Indien u deze milieuvriendelijke wagen hebt aangekocht tussen 1 januari en 30 juni 2007, zal dit voordeel worden toegekend onder de vorm van een belastingvermindering. Vanaf 1 juli 2007 zal deze reductie meteen bij de aankoop van de wagen worden toegekend, hetzelfde bedrag en dezelfde condities.
Terug naar begin
MANIER 3 - Optimaliseer uw onderhoudsuitkeringen
Om een onderhoudsuitkering fiscaal aftrekbaar te maken, moet aan verschillende voorwaarden voldaan zijn:
- de uitkering moet regelmatig zijn
- u moet de betaling kunnen bewijzen
- wie betaalt, moet daartoe door de wet verplicht zijn (onderhoudsplicht)
- wie ontvangt, moet behoeftig zijn en geen deel uitmaken van het gezin van de betaler.
Als deze voorwaarden vervuld zijn, mag de betaler 80 % van het bedrag aftrekken, de ontvanger wordt belast op 80 % van wat hij ontvangt.
Een klein rekensommetje toont aan wat dat kan opbrengen. Pol betaalt € 500 alimentatie per maand aan Hélène, dus € 6000 op jaarbasis. Hiervan wordt 80 % (€4800) afgetrokken van zijn belastbaar inkomen. Dit geeft tegen een gemiddeld belastingtarief van 45 % een voordeel van € 2160. Hélène wordt maar belast op € 4800. Doordat dit bedrag kleiner is dan de belastingvrije som, hoeft zij niets te betalen.
WEETJE De fiscus controleert wel degelijk of deze voorwaarden allemaal voldaan zijn, zodat bijvoorbeeld voor kotstudenten meestal de aftrek geweigerd wordt. Ook ex-partners die feitelijk samenwoonden voor ze uit elkaar gingen, hebben geen recht op aftrek van onderhoudsuitkeringen omdat ze niet door de wet worden verplicht om ze te betalen.
Terug naar begin
MANIER 4 - Tel uw overuren
Als u overuren maakt, hebt u recht op een belastingaftrek. Het maximaal aantal uren die daarvoor in aanmerking komen zijn er 65 per jaar. De belastingvermindering voor overuren hangt af van de periode waarin u ze hebt gepresteerd:
- 24,75% voor de overuren gepresteerd tot 31 maart 2007 inbegrepen
- 66,81% voor de uren die werden betaald met een supplement van 20% en 57,75% voor de andere vanaf 1 april 2007.
Terug naar begin
MANIER 5 - Doe aan pensioensparen
De Staat draagt haar steentje tot pensioensparen bij met de speciale pensioenbeleggingsfondsen en de pensioenspaarverzekeringen.
Voor het inkomstenjaar 2007 mogen alle belastingplichtigen voor € 830 pensioensparen inbrengen. Op de ingebrachte premies krijgt u dan een belastingvermindering van 30 tot 40 %.
Overigens hoeft u niet te stoppen met pensioensparen op uw 60ste verjaardag. De betaalde premies kunnen nog in mindering worden gebracht tot en met het jaar waarin u 64 wordt. Dit is zelfs voordelig, omdat op de kapitaalaangroei tussen uw 60ste en 64ste geen belasting wordt geheven. Om de fiscale voordelen van het pensioensparen te genieten, moet u tussen 18 en 64 jaar oud zijn. Het contract moet een minimale looptijd hebben van 10 jaar. Let wel: u mag per persoon maar één contract in aftrek brengen.
Terug naar begin
MANIER 6 - Geef uw energiebesparende investeringen aan
U kunt nog steeds uw stookkosten beperken met de hulp van de fiscus.
Bepaalde energiebesparende werken die door een erkende aannemer worden uitgevoerd, leveren nog steeds een belastingvermindering op. Sinds het aanslagjaar 2006 is de belastingaftrek gebracht op 40% voor elk type van gefactureerde uitgave, met een bedrag geplafonneerd per belastbare periode en per woning. Voor de uitgaven die u deed in 2007 bedraagt de belastingvermindering € 2650 voor zowel totale als gedeeltelijke renovaties als voor nieuwbouw.
Voor de installatie van waterverwarming op zonne-energie en de plaatsing van zonnecelpanelen voor het omzetten van zonne-energie in elektrische energie, werd het bedrag voor de belastingaftrek verhoogd: van € 2650 tot € 3440.
Terug naar begin
MANIER 7 - Reële of forfaitaire beroepskosten aangeven?
Eerst nog even herinneren dat beroepsmatig gemaakte restaurantkosten (de zogenaamde representatiekosten) voor 69 % aftrekbaar zijn.
Verder zijn vooral de beroepsmatig gemaakte verplaatsingskosten van belang. De reële verplaatsingskosten van uw woonplaats naar uw werk zijn aftrekbare beroepskosten. Deze werden vastgesteld op € 0,15 per kilometer, forfaitair maar zonder beperking. U moet echter kunnen bewijzen dat u de verplaatsingskosten daadwerkelijk hebt gemaakt. Bewaar daarom alle facturen, bonnetjes e.d. in verband met de autokosten, zodat de fiscus kan controleren dat u werkelijk zoveel kilometers hebt afgelegd.
Een stap verder in de mobiliteitspolitiek werd gezet met het invoeren van een nieuw woon-werkforfait, dit keer echter wél met een beperking: het deel van de afstand tussen woon- en werkplaats dat u niet met uw eigen wagen aflegt, wordt ook aftrekbaar a rato van € 0,15 per km, met een maximum van 75 kilometer, enkele reis.
Combinaties van gemeenschappelijk en privévervoer zijn mogelijk: u kunt perfect met de eigen wagen naar een collega rijden en van daaruit carpoolen, en deze verplaatsingskosten aftrekken!
Terug naar begin
MANIER 8 - Maak gebruik van dienstencheques
Huishoudelijke hulp betalen met dienstencheques is fiscaal interessant. Het systeem mag gebruikt worden voor schoonmaken, wassen, strijken, koken, kleine naaiwerken, huishoudelijke boodschappen of begeleid transport van minder mobiele of bejaarde mensen, en ook een strijkatelier. U kunt cheques bestellen bij Sodexo na dat u zich hebt ingeschreven (tel 02 547 54 95 en www.dienstencheques.be ). Per cheque betaalt u € 7, wat de vergoeding is voor 1 uur dienstverlening. De cheque blijft acht maanden geldig en, rekening houdend met de belastingvermindering, kost hij u uiteindelijk slechts € 4,69. De huishoudhulp zelf ontvangt ongeveer € 10 per uur. De staat financiert alle sociale bijdragen.
Per belastingplichtige is er een belastingvermindering van 30 % van het aangekochte bedrag aan dienstencheques, met voor het aanslagjaar 2008 (inkomen 2007) een maximum van € 2250.
Terug naar begin
MANIER 9 - Beleg fiscaalvriendelijk
Goed om weten is dat voor het inkomstenjaar 2007 de intresten uit spaarboekjes worden vrijgesteld van roerende voorheffing tot € 1660 per belastingplichtige. Voor een echtpaar betekent dit dus € 3320 belastingvrije interest op spaarboekjes.
Terug naar begin
MANIER 10 - Optimaliseer uw aangifte van roerende inkomsten
Op de inkomsten van beleggingen betaalt u normaal gesproken roerende voorheffing. Deze is ‘bevrijdend’, wat betekent dat u deze roerende inkomsten daarna niet meer moet aangeven in de personenbelasting. Mensen met een laag pensioen hebben er echter soms belang bij om hun roerende inkomsten toch aan te geven. Zo kunnen zij hun roerende voorheffing terugverdienen.
Een goede raad: laat uw bankier of verzekeringsmakelaar uitrekenen of dit voor u interessant is, of niet.
Terug naar begin
Auteur: Annemie Baekelandt & Jocelyne Minet |
Publicatie: 12-06-2008 |
Update: 13-03-2012
Version
Lettergrootte
RSS
Instellen als
Toevoegen
Hoe werkt
